PENGARUH RISIKO KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK

Articles Vol 21 No 1 (2026):
DOI 10.51277/keb.v21i1.317

 

ABSTRAK

Profitabilitas bank pada perusahaan perbankan menjadi salah satu ukuran tolok ukur penting dalam menilai tingkat kinerja bank. Tinggi rendahnya profitabilitas dapat dipengaruhi oleh berbagai jenis risiko keuangan, seperti risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko operasional. Peningkatan kredit bermasalah, pengelolaan likuiditas yang kurang optimal, serta tingginya beban operasional berpotensi mempengaruhi kemampuan bank dalam memperoeh laba. Kondisi tersebut menjadikan analisis mengenai pengaruh risiko keuangan erhadap profitabilitas perbankan penting untuk dilakukan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional terhadap profitabilitas perusahaan perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2022-2024. Profitabilitas diproksikan dengan Return on Assets (ROA), sedangkan risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional diproksikan dengan Non-performing Loan (NPL), Loan Deposit Ratio (LDR), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Pendapat yang digunakan adalah kuantitatif dengan analisis regresi data panel menggunakan aplikasi EViews. Hasil analisis menunjukkan bahwa risiko kredit dan risiko likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas bank, sedangkan risiko operasional berpengaruh negatif namun tidak signifikan dengan profitabilitas bank. variabel-variabel independen berpengaruh sebesar 21,50%. Sementara sisanya, yaitu 78,50%, dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan kedalam penelitian ini.

Kata Kunci : Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Prfitabilitas, Return on Assets (ROA), Perbankan

 

##submission.howToCite.none##

0 Lihat Sari
0 PDF Downloads
— XML Downloads
  1. Adha, S. I., & Reviandani, W. (2024). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia Tahun 2018 - 2022. Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi, 1192.
  2. Adwiah, R., & Febriyanti, N. (2026). Pengaruh CAR , NPF , BOPO Terhadap ROA Dengan DPK Sebagai Variabel Moderating Bank Umum Syariah Tahun 2019-2023. 8(February), 313–324.
  3. Alit, N. L. E. (2018). Peran Non Performing Loan (NPL) dan Deposit Ratio (LDR) Terhadap Manajemen Laba Yang Dimediasi Dengan Return On Asset Pada PT BPR Kanaya Singaraja. Jurnal Kajian Ekonomi dan bisnis, 11(0), 1–23.
  4. Anton, A., Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NIM Terhadap ROA Bank Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2015-2019. Jurnal BANSI - Jurnal Bisnis Manajemen Akutansi, 1(1), 60–74. https://doi.org/10.58794/bns.v1i1.38
  5. Ardyani, S., Sugeng, I. S., & Yuianto, A. R. (2025). Pengaruh LDR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2021–2024. Value Jurnal ILmiah Akuntansi, Keuangan dan Bisnis, 6(1). https://doi.org/https://doi.org/10.36490/value.v6i1.1915
  6. Chairul Anam. (2018). Pengaruh Risiko Kredit Danlikuiditas Terhadap Kinerjakeuangan Perbankanpada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI ( 2012-2016). Jurnal Bisnis dan Perkembangan Bisnis, 2(PENGARUH RISIKO KREDIT DANLIKUIDITAS TERHADAP KINERJAKEUANGAN PERBANKANPADA BANK UMUM KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI ( 2012-2016)), 66–85.
  7. Choudhury, M. M. (2024). Signaling Theory An Approach to Organizational Behavior Research. Journal of Accounting, Business and Management (JABM) vol. 31 no. 2(2024) 98-120, 31(October), 97–120. https://doi.org/https://doi.org/10.31966/jabminternational.v31i2.1199
  8. Dewi, N. V., Mardani, R. M., & Salim, M. A. (2017). Pengaruh Car, Npl, Nim dan Bopo Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen, 6(1), 70–87.
  9. Eirene, A. A. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal,Resiko Kredit,Efiseinsi Operasional,dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Konvensional di Indonesia. 143. http://eprints.uny.ac.id/id/eprint/59799
  10. Ery Santika, Muhammad Hadyan Fakhrughozy, Wahyu Muhammad Nur, & Henny Setyo Lestari. (2022). Effect of operational risk on financial performance in banking industry IDX. Jurnal Ekonomi, 27(1), 123–137. https://doi.org/10.24912/je.v27i1.915
  11. Fadriyaturrohmah, W., & Suria Manda, G. (2022). PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS DAN RISIKO OPERASIONAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Tergabung Dalam Indeks LQ 45 Periode 2014-2020). PROGRESS : Jurnal Pendidikan, Akuntansi dan Keuangan Universitas Banten Jaya, 5(1), 104. www.idx.co.id
  12. Ghozali, & Ratmono. (2017). Analisis Multivariat dan Ekonometrika.
  13. Hariningsih, E., & Harsono, M. (2019). Kajian Kritis Kontribusi Signaling Theory Pada Area. Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Kewirausahaan, 2(2), 241–257.
  14. Hariyanto, M. D., & Maryono. (2025). Analysis of the Effect of Financial Ratios on Return on Assets (Roa) in Banking Companies in 2020-2024. Journal of Economic, Business and Accounting, 8, 1794–1806. https://doi.org/10.31539/2jagyn29
  15. Hartati, A. N. S., Puspitasari, D., & Indrabudiman, A. (2025). Mitigasi Risiko Kredit di Perbankan Indonesia: Analisis Restrukturisasi Kredit, Ukuran Bank dan GCGTerhadap NPL. Jurnal Disrupsi Bisnis, 8(2), 112–122.
  16. Hasanah, N., & Hariyono, S. (2022). Analisis Implementasi Green Financing Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Di Indonesia. Jurnal Ekobis : Ekonomi Bisnis & Manajemen, 12(1), 149–157. https://doi.org/10.37932/j.e.v12i1.444
  17. Jadwani, B., Parkhi, S., & Mitra, P. K. (2024). Operational Risk Management in Banks: A Bibliometric Analysis and Opportunities for Future Research. Journal of Risk and Financial Management, 17(3). https://doi.org/10.3390/jrfm17030095
  18. Jatmiko, B. (2025). Operational Efficiency, Capital Adequacy, and Profitability: A Case Study of Central Java’s Regional Development Bank. Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 4(1), 137–148. https://doi.org/https://doi.org/10.59086/jam.v4i1.661
  19. Juniarti, I., Hati, R. P., Saleti, J., & Firdaus, F. (2025). Pengaruh NPL, LDR, BOPO, dan CAR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI. Jurnal Akuntansi, Vol 19 No. 1 : 11 - 17, 19(1), 11–17.
  20. Khoirunnisa, H. M., Rodhiyah, & Saryadi. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas (ROA Dan ROE) Bank Persero Indonesia Yang Dipublikasikan Bank Indonesia Periode 2010 - 2015. Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis, 5(4), 264–271.
  21. Korah, A. J. H. M., Saerang, I. S., Karuntu, M. M., Kredit, P. R., Likuiditas, R., & Operasional, D. A. N. R. (2026). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional terhadap Kinerja Keuangan Bank Perkreditan Rakyat di Pulau Sulawesi Periode 2020 – 2024. 14(1), 329–338. https://doi.org/https://doi.org/10.35794/emba.v14i1.66157
  22. La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333–341. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.2972
  23. Mattunruang, A. A. (2023). Pengaruh Non Performing Loans ( NPL ) Terhadap Profitabilitas ( Studi Empiris dari Bank Komersial Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2022 ). 6.
  24. Muliana, & Karmila G. (2019). Risiko Kredit, Risiko Operasional, Dan Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Manajemen, 1(2), 1–10.
  25. Osman, K., & Yusra, I. (2025). Operational Risk on Banking Profitability in Indonesia. Journal of Economic, Bussines and Accounting (COSTING), 8, 2868–2890. https://doi.org/https://doi.org/10.31539/costing.v8i3.15120
  26. Paramita, I., & Atiningsih, S. (2025). Pengaruh Resiko Kredit Dan Resiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas. Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 4(2), 53–60. https://doi.org/https://doi.org/10.59086/jam.v4i2.1017
  27. Paramitha, D. A., & Astuti, P. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional. Jurnal Akuntansi & Ekonomi FE UN PGRI Kediri, 3(2), 38–50.
  28. Parulian, P., & Bebasari, N. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 7(2), 830–839. https://doi.org/https://doi.org/10.36778/jesya.v7i1.1492
  29. Razim, M., Idris, I. B., Kadri, N. B., Waliuddin, M., & Razali, M. (2024). The Relationship between Financial Risks and Commercial Banks’ Performance in Malaysia. Unimas Review of Accounting and Finance, 8(1), 2024.
  30. Sari, K., & Fauzan. (2025). The Impact of Financial Ratios on Bank Profitability: Evidence from IDX (2021-2023). Institute for Law and Economics Studies, 19(2), 95–105. https://journals.ristek.or.id/index.php/LE/index
  31. Siagian, S. F. S., & Listiawati, R. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas PT Bank Mega Tbk Periode 2014-2021. Dalam Account (Vol. 9, Nomor 2). https://doi.org/10.32722/account.v9i2.4880
  32. Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Keuangan dan Ilmu Perbankan (JIKA), 11(1).
  33. Supeno, W. (2021). ANALISIS KESEHATAN LOAN TO DEPOSIT RATIO JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA ( Manajemen , Ekonomi , dan Akuntansi ). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi), 5(3), 2242–2260. https://doi.org/https://doi.org/10.31955/mea.v5i3.1681
  34. Syahpria, M. F., Putra, D. I., & Lestari, H. S. (2024). The Influence of Financial Risk on the Financial Performance of Commercial Banks Listed on the IDX. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 12(6), 2257–2266. https://doi.org/10.37641/jimkes.v12i6.2899
  35. Wibowo, A. A., Yuliyansa, W., & Wulandari, W. (2025). Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 539–543. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.528
  36. Xu, F., Kasperskaya, Y., & Sagarra, M. (2025). The impact of FinTech on bank performance: A systematic literature review. Digital Business, 5(2), 4501–4512. https://doi.org/10.1016/j.digbus.2025.100131
  37. Yudha, A., Chabachib, M., Rini, I., & Pangestuti, D. (2017). ANALYSIS OF THE EFFECT OF NPL, NIM, NON INTEREST INCOME, AND LDR TOWARD ROA WITH SIZE AS CONTROL VARIABLES (Differences Study on Domestic and Foreign Banks Listed on BEI Period 2010-2015). Jurnal Bisnis STRATEGI •, 26(2), 100–113.

Lisensi

Hak Cipta (c) 2026 Kajian Ekonomi dan Bisnis

Creative Commons License

Artikel ini berlisensiCreative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Artikel yang diterbitkan dalam SOLUSI: Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis dilisensikan di bawah Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License (CC BY-NC-SA 4.0). Lisensi ini mengizinkan pihak lain untuk membagikan dan mengadaptasi karya yang telah diterbitkan untuk tujuan nonkomersial, dengan ketentuan bahwa atribusi yang sesuai diberikan kepada penulis dan jurnal, tautan menuju lisensi disertakan, setiap perubahan yang dilakukan dinyatakan dengan jelas, dan karya turunan didistribusikan menggunakan lisensi yang sama.